Perbedaan Antara Depresiasi Bonus dan Bagian 179

Jika Anda adalah pemilik bisnis, Anda pasti pernah mendengar tentang penyusutan bonus dan pasal 179. Saat Anda membeli aset, Anda harus membagi potongan pajak selama masa pakai aset. Depresiasi bonus dan Bagian 179 adalah dua cara untuk mendapatkan potongan Anda di muka tanpa harus menunggu seluruh masa pakai aset. Tapi apa perbedaan antara keduanya? Bergabunglah dengan saya saat kami menjelajahi perbedaannya.

Apa itu Depresiasi Bonus?

Depresiasi Bonus mengacu pada insentif pajak. Ini memungkinkan bisnis untuk segera mengurangi persentase besar dari harga beli aset yang memenuhi syarat daripada mendepresiasinya selama masa pakai aset itu. Ini juga dikenal sebagai tambahan tahun pertama.

Itu diciptakan untuk mendorong investasi oleh usaha kecil dan untuk merangsang ekonomi.

Bisnis menggunakan Formulir IRS (Internal Revenue Service) 4562 untuk mencatat penyusutan bonus dan jenis penyusutan dan amortisasi lainnya. Formulir ini membantu dalam mengklaim pengurangan untuk tujuan pengajuan pajak.

Depresiasi bonus harus diambil pada tahun pertama barang tersebut digunakan.

Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan 2017 membuat beberapa perubahan pada aturan tentang penyusutan bonus. Yang paling penting, itu menggandakan depresiasi bonus dari 50% seperti yang ditetapkan oleh IRS menjadi 100%. Namun itu tidak akan konstan sepanjang waktu. Depresiasi bonus 100% naik hingga 1 Januari 2023 setelah itu akan bervariasi sebagai berikut: 2023-80%, 2024-60%, 2025-40%, dan 20% pada tahun 2026 jika undang-undang tidak berubah sebelum itu.

Perhitungan Depresiasi Bonus

Depresiasi bonus= Tingkat Depresiasi Bonus (saat ini 100%) × dasar biaya aset yang diperoleh.

Apa itu Bagian 179?

Bagian 179 adalah bagian dari US IRC (Internal Revenue Code). Ini adalah pengurangan langsung yang diambil pemilik bisnis untuk pembelian peralatan bisnis alih-alih mendepresiasi aset selama beberapa waktu. Bagian 179 mengurangi satu set dolar dari semua aset bisnis baru. Ini berlaku jika peralatan dibeli dan dibiayai dan jumlah penuh dari harga pembelian memenuhi syarat untuk pengurangan.

Aset yang dapat disusutkan termasuk peralatan, kendaraan, dan perangkat lunak.

Bagian 179 memungkinkan bisnis untuk menurunkan beban pajak tahun berjalan mereka daripada mendepresiasi aset dari waktu ke waktu di tahun pajak mendatang.

Namun itu terbatas pada pengurangan maksimum $ 1.050.000 dan nilai properti yang dibeli menjadi $ 2.620.000 untuk tahun 2021.

Metode pengeluaran pasal 179 diberikan sebagai insentif bagi usaha kecil untuk mengembangkan bisnis mereka dengan pembelian peralatan baru.

Agar memenuhi syarat untuk pengeluaran bagian 179, aset harus digunakan lebih dari 50% dalam bisnis Anda.

Itu juga menggunakan Formulir 4562 untuk mengklaim pengurangan.

Persamaan antara Depresiasi Bonus dan Bagian 179

  • Keduanya adalah metode penyusutan aset
  • Keduanya menggunakan Formulir 4562 untuk mengklaim pengurangan
  • Keduanya berlaku di tahun pertama aset baru

Perbedaan antara Depresiasi Bonus dan Bagian 179

Jenis potongan

Depresiasi Bonus mengurangi persentase biaya sementara Bagian 179 mengurangi satu set dolar aset bisnis baru.

Batas potongan tahunan

Depresiasi bonus tidak memiliki batas pengurangan tahunan selama item berada dalam kategori yang sama sementara Bagian 179 memiliki batas tahunan $1.050.000.

Jumlah maksimum pembelian

Depresiasi Bonus tidak memiliki jumlah maksimum pembelian peralatan sementara di Bagian 179 jumlah maksimum peralatan yang dibeli untuk memenuhi syarat pengurangan penuh adalah $2.620.000.

Tanggal akhir undang-undang

Tanggal akhir undang-undang untuk pengurangan 100% untuk Depresiasi Bonus (sesuai dengan Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan 2017) adalah 31 Desember 2022 setelah itu akan bervariasi menjadi 2023-80%, 2024-60%, 2025-40%, dan 20% pada tahun 2026 jika hukum tidak berubah. Bagian 179, di sisi lain, tidak memiliki tanggal akhir hukum.

Profitabilitas

Depresiasi Bonus dapat digunakan bahkan jika bisnis Anda tidak menguntungkan sementara pengurangan Bagian 179 membutuhkan profitabilitas.

Perbandingan dengan pendapatan bisnis

Depresiasi bonus bisa lebih besar dari pendapatan bisnis Anda tetapi untuk bagian 179 itu harus lebih kecil dari pendapatan bisnis Anda.

Peningkatan cakupan real estat

Bagian 179 mencakup peningkatan real estat seperti menambahkan atap baru ke gedung Anda sementara penyusutan Bonus tidak mencakup kategori ini

Depresiasi Bonus vs. Bagian 179: Tabel Perbandingan

Ringkasan Depresiasi Bonus vs. Bagian 179

Depresiasi Bonus dan Bagian 179 adalah cara yang baik untuk mendepresiasi aset Anda. Bergantung pada rencana Anda dan aset yang Anda siapkan, Anda tidak akan salah dengan salah satu atau keduanya karena mungkin untuk menggabungkannya. Ini tentu saja akan berkonsultasi dengan akuntan Anda. Dan dengan informasi ini, Anda lebih baik ditempatkan untuk membuat pilihan yang bijaksana.

FAQ

Apakah lebih baik mengambil bonus depresiasi atau Bagian 179?

Lebih baik mengambil Bagian 179.

Bisakah saya mengambil Bagian 179 dan bonus depresiasi?

Ya. Anda dapat mengambil Bagian 179 dan bonus depresiasi.

Apakah penyusutan bonus dihitung sebelum 179?

Tidak, Bagian 179 didahulukan.

Bisakah Anda mengambil Bagian 179 dan bonus penyusutan kendaraan?

Ya.

Postingan terbaru oleh Tabitha Njogu (Lihat semua)

: Jika Anda menyukai artikel ini atau situs kami. Tolong sebarkan beritanya. Bagikan dengan teman/keluarga Anda.

Mengutip
APA 7
Njogu, T. (2022, 6 Januari). Perbedaan Antara Depresiasi Bonus dan Bagian 179. Perbedaan Antara Istilah dan Objek Serupa. http://www.differencebetween.net/business/difference-between-bonus-depreciation-and-section-179/.

MLA 8
Njogu, Tabita. “Perbedaan Antara Depresiasi Bonus dan Bagian 179.” Perbedaan Antara Istilah dan Objek Serupa, 6 Januari 2022, http://www.differencebetween.net/business/difference-between-bonus-depreciation-and-section-179/.

Author: Luke Hanson